W jakim kraju możesz zostać opodatkowany?
Na szczeblu UE nie istnieją żadne przepisy określające sposób opodatkowania dochodów obywateli UE mieszkających, pracujących lub odwiedzających inne kraje.
Jednak ogólnie rzecz biorąc, kraj, w którym mieszkasz do celów podatkowych, może opodatkować wszystkie Twoje zarobione lub niezrealizowane dochody w dowolnej części świata. Są to pensje, emerytury, świadczenia, dochody z majątku lub innego źródła lub zyski kapitałowe ze sprzedaży nieruchomości uzyskane w dowolnym kraju na świecie.
Kraje UE regularnie wymieniają informacje o podatku dochodowym, aby zapewnić, że podatnicy wypełniają swoje obowiązki oraz zwalczać oszustwa podatkowe i uchylanie się od opodatkowania. Skontaktuj się z lokalnym urzędem skarbowym w sprawie podatków od nieruchomości, podatków lokalnych, podatków od darowizn lub spadków
Każdy kraj ma własną definicję miejsca zamieszkania do celów podatkowych, jednak:
- Twoje miejsce zamieszkania będzie generalnie brane pod uwagę do celów podatkowych w kraju, w którym spędzasz więcej niż 6 miesięcy w roku ;
- zazwyczaj pozostajesz rezydentem swojego kraju do celów podatkowych, jeśli spędzasz mniej niż 6 miesięcy w roku w innym kraju UE .
- Stawki podatkowe dla różnych krajów UE, dane kontaktowe do administracji podatkowych oraz definicje rezydencji dla celów podatkowych można znaleźć stronie: https://pl.wikipedia.org/wiki/Stawki_podatkowe_w_Europie
Biuro Podatkowe Tarnowskie Góry
Biuro Rachunkowe Tarnowskie Góry
Biuro Rachunkowe ATU Lilla Król
Wolności 191
41-800 Zabrze
NIP: 6481256896
Biuro Rachunkowe wykonuje:
- prowadzenie ksiąg rachunkowych,
- prowadzenie KPiR,
- audyt podatkowy,
- prowadzenie rejestrów VAT,
- prowadzenie ewidencji środków trwałych i wyposażenia,
- sporządzanie deklaracji podatkowych wraz z dostarczaniem ich do urzędu skarbowego (najchętniej drogą elektroniczną),
- sporządzanie deklaracji ZUS, elektroniczna wysyłka deklaracji,
- prowadzenie spraw kadrowo-płacowych,
- doradztwo podatkowe,
- postępowanie podatkowe,
- obsługa księgowa firm,
- usługi rachunkowe Zabrze,
- księgowość uproszczona Zabrze,
- sporządzanie sprawozdań finansowych i statystycznych.
- sporządzanie sprawozdań finansowych, obejmujących bilans, rachunek zysków i strat, zestawienie zmian w kapitale, informację dodatkową, rachunek przepływów pieniężnych.
- wsparcie oraz pomoc księgowej podczas kontroli prowadzonych przez dowolne uprawnione do tego instytucje,
- pomoc księgowej przy tworzeniu planu kont w firmach i instytucjach,
- sporządzanie deklaracji podatkowych,
- pełna księgowość dla spółki,
- doradztwo rachunkowe,
- pomoc księgowej Zabrze,
- księgowa Zabrze,
- biuro finansowe Zabrze,
- finanse i rachunkowość,
- audyt podatkowy Zabrze,
- doradztwo księgowe Zabrze,
- profesjonalne biura finansowe,
Podwójna rezydencja
W niektórych przypadkach dwa kraje mogą jednocześnie brać pod uwagę Twoje miejsce zamieszkania do celów podatkowych i oba mogą wymagać od Ciebie płacenia podatków od wszystkich dochodów uzyskanych w dowolnym kraju na świecie. Na szczęście w wielu krajach obowiązują umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania , które zazwyczaj zawierają przepisy określające, który z dwóch krajów może uznać Cię za rezydenta do celów podatkowych.
Jeśli umowa podatkowa nie pomoże Ci znaleźć rozwiązania lub Twoja sytuacja jest szczególnie trudna, skontaktuj się z administracją podatkową jednej lub obu stron i poproś o wyjaśnienie Twojej sytuacji.
Pracownicy delegowani i poszukujący pracy
W niektórych przypadkach, np. jeśli jesteś pracownikiem tymczasowym za granicą lub szukasz pracy za granicą , Twój kraj zamieszkania może być uwzględniony dla celów podatkowych, więc będziesz tam opodatkowany, nawet jeśli przebywasz za granicą dłużej niż 6 miesięcy. Może się tak zdarzyć, jeśli nadal masz stałe miejsce zamieszkania w swoim kraju i silniejsze więzi osobiste i ekonomiczne. Skontaktuj się z administratorem podatkowym, aby dowiedzieć się, jakie zasady obowiązują w Twoim przypadku.
W takim przypadku kraj przyjmujący również może Cię opodatkować, na przykład pracodawca może potrącać podatki z Twojego wynagrodzenia, gdy je płacisz.
Ponadto, niezależnie od tego, czy nadal jesteś rezydentem swojego kraju, kraj ten może tam opodatkować Twoje dochody (na przykład z majątku).
W takich przypadkach miej świadomość, że istnieją sposoby na uniknięcie podwójnego opodatkowania i upewnij się, że Twój dochód nie jest opodatkowany dwukrotnie, jeśli tak nie jest .
Fałszywa rezydencja dla celów podatkowych
Na mocy niektórych umów o unikaniu podwójnego opodatkowania kraj, w którym uzyskujesz wszystkie lub prawie wszystkie swoje dochody, uwzględnia Twoje miejsce zamieszkania dla celów podatkowych, nawet jeśli w nim nie mieszkasz. Niektóre kraje przyznają ten fałszywy status rezydencji do celów podatkowych rezydentom przygranicznym pracującym za granicą .
Zgodnie z przepisami UE każdy kraj nadal ma pewną swobodę decydowania o tym, jaki procent twoich dochodów jest „prawie całkowitym” dochodem, czy nie, będzie on zobowiązany do zapewnienia ci takich samych korzyści i ulg podatkowych, jak jego stali mieszkańcy.
Oczywiście, jeśli otrzymujesz wszystkie świadczenia dostępne dla mieszkańców kraju, w którym pracujesz, nie możesz oczekiwać, że otrzymasz wszystkie świadczenia i świadczenia zapewnione mieszkańcom kraju, w którym mieszkasz. Pamiętaj, że administratorzy podatkowi komunikują się ze sobą i zapewnią, że nie otrzymasz zasiłków i zasiłków dwa razy.
Równe traktowanie
Zgodnie z przepisami UE, niezależnie od tego, który kraj UE jest uważany za Twoje miejsce zamieszkania do celów podatkowych, powinieneś być opodatkowany w taki sam sposób jak obywatele tego kraju na tych samych warunkach. Na przykład w kraju, w którym mieszkasz do celów podatkowych lub w którym uzyskujesz całość lub większość swoich dochodów, powinieneś mieć prawo do:
- do wszystkich świadczeń rodzinnych i odliczeń podatkowych z tytułu kosztów opieki nad dzieckiem, nawet jeśli koszty zostały poniesione w innym kraju UE,
- wszelkie możliwe odliczenia od podatku z tytułu odsetek od kredytu hipotecznego, nawet za mieszkanie, które posiadasz w innym kraju UE,
- złożyć wspólne zeznanie podatkowe ze współmałżonkiem, jeśli jest to możliwe w tym kraju.
Jeśli czujesz się dyskryminowany , możesz poprosić o indywidualną poradę.
Autor: Marzena Tomanek